冀中能源\\_内部控制自我评价报告16P\\_2011-04-08



冀中能源股份有限公司
内部控制自我评价报告
根据中国证券监督管理委员会《关于做好2010年年报编制、披露 和审计工作的通知》和深圳证券交易所《关于做好上市公司2010年年 度报告工作的通知》等要求,公司董事会对照《企业内部控制基本规 范》、《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》和国家有关法 律法规及配套指引的规定, 对公司内部控制制度的建立与执行情况进 行了认真全面的自查。现结合本公司的实际情况,对内部控制评价如 下: 一、综述 报告期内,公司按照《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指 引》和《关于印发<企业内部控制基本规范>的通知》(财会[2008]7 号)要求,参考《关于印发企业内部控制配套指引的通知》(财会 [2010]11号)的规定,结合公司的业务特点,制定完善了相关内部控 制管理制度,基本涵盖了公司生产经营的各个环节,保证了各项内部 控制工作的有序开展。为进一步提升内部控制管理水平,公司启动了 内部控制体系建设,目前,正在开展对各项内部控制管理制度和管理 流程的全面梳理,已完成了内控体系评估及初步设计等相关基础工 作。 二、内部环境
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(一)内部控制组织架构 公司按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证 、 、 、 券交易所股票上市规则》和《公司章程》等相关规定,进一步完善 了法人治理结构和内部控制组织架构,形成了科学有效的职责分工 和制衡机制。 股东大会作为公司的最高权力机关,对公司的重大经营发展事 项享有最高决策权。公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事 规则》等规定,组织召开股东大会,充分保障公司股东在决定公司 生产经营方针、投资计划、修改公司章程、关联交易事项和制定利 润分配方案等重大事项的权利。报告期内,在重大事项决策中,为 最大限度地保障股东的表决权,公司 2009 年度股东大会,采取了网 络投票与现场相关结合的方式召开,有效地提高了股东、特别是中 小股东的决策参与度。 公司董事会依法行使企业的经营决策权, 严格执行股东大会的决 议。公司董事会由 15 名董事组成,其中,独立董事 5 名。董事会下 设战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会四个 专门委员会。公司董事会严格按照《公司法》《公司章程》《董事 、 、 会议事规则》及各专门委员会的工作细则,规范运作,开展决策, 并根据公司的业务特点和内部控制的要求,完善了组织机构及基本 制度建设,设置了相关职能管理部门,对各项业务实行专业管理; 公司独立董事以自身的专业知识和丰富的工作经历,从保护社会公
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众股东的合法权益出发,充分发挥独立判断立场,在董事会审议重 大关联交易、提名董事、聘任高级管理人员、提供财务资助等可能 影响中小股东利益的相关议案前,均进行事前审核,并发表了独立 意见。 公司监事会对股东大会负责,依法对公司董事、高级管理人员履 行职责情况、公司财务状况等进行监督,严格按照《公司法》《公 、 司章程》等相关规定履行监督职责,保证了公司的规范运作。 公司经理层对内部控制制度的制定和执行负责,根据《公司章 程》《总经理工作细则》等相关规定,按照职责分工,以提升公司 、 的绩效为目标,指挥、协调、管理、监督各职能部门和分子公司, 组织生产经营,完善管理机制,保证了公司生产经营各环节的有效 运转。 公司组织架构图:
(二)内部控制制度的建设
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报告期内,公司董事会为进一步规范管理,制定了《外部信息报 送和使用管理制度》 《年报信息披露重大差错责任追究制度》 《公 、 、 司内幕信息知情人登记制度》和《职工福利费列支范围管理办法》等 相关制度;公司经理层根据生产经营需要,制定了《安全风险抵押金 考核办法》、《关于推行安全管理信息系统的实施意见》、《环境保 护管理考核办法》、《节能工作考核办法》、《专业技术职务任职资 格申报管理办法》、《技术创新项目管理办法》、《合同授权委托管 理办法》 《建设(工程)项目监督审计办法》 、 等20多项涉及安全管理、 环保节能、人力资源、经营管理等方面的管理制度,促进了公司各项 工作的顺畅开展。 截止报告期末,公司已建立起了以《公司章程》为核心,较为完 善的内部控制制度体系。在法人治理方面,已经制定了《股东大会议 事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》《独立董事工作细 、 、 、 则》《战略委员会工作细则》《审计委员会工作细则》《提名委员会 、 、 、 工作细则》《薪酬与考核委员会工作细则》《总经理工作细则》《信 、 、 、 息披露管理制度》《外部信息报送和使用管理制度》《年报信息披露 、 、 重大差错责任追究制度》《公司内幕信息知情人登记制度》《关联交 、 、 易管理制度》《内部控制条例》《投资者关系管理制度》《募集资金 、 、 、 管理办法》《董事、监事、高级管理人员持股管理制度》《对外担保 、 、 管理制度》《对外投资管理制度》《控股子公司管理制度》等相关制 、 、 度;在财务管理方面,已经制定了以《资金管理办法》为基础,包括 《资金支付审批流程》 《备用金管理办法》 《资金计价管理办法》 、 、 、
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《银行账户管理办法》 、 《印鉴管理办法》 、 《票据管理办法》 、 《差旅费、 业务招待费管理办法》《资金预算管理办法》《固定资产投资计划管 、 、 理办法》《对外投融资管理办法》《财务管理及会计核算制度》《财 、 、 、 务报表考核办法》等管理制度;在经营管理制度方面,公司已经制定 了《试用新产品和指定供应商采购管理规定》《加强呆废物资管理的 、 规定》《建设工程管理办法》《内部审计暂行办法》《经济责任审计 、 、 、 暂行办法》《工程项目招标投标管理办法》《煤炭销售货款回收管理 、 、 办法》《销售合同管理办法》等;在法律管理制度方面,公司已经制 、 定了《合同授权委托管理办法》《法律事务管理暂行办法》《案件诉 、 、 讼管理暂行办法》《外聘法律顾问聘用管理办法》《授权委托管理办 、 、 法》等相关制度;在安全生产方面,公司已制定了《安全投入保障制 度》《安全质量标准化管理制度》《关于加强矿井顶板管理工作的规 、 、 定》《安全生产责任追究处罚办法》《管理人员下井带班制度》《公 、 、 、 司业务部室及矿级管理人员安全风险抵押金考核办法》 、 《关于推行安 全管理信息系统的实施意见》《瓦斯抽放管理考核办法》《瓦斯综合 、 、 治理考核办法》 关于对安全生产重点项目严格考核的管理办法》 、 《 等; 在节能环保方面,公司已制定了《机关节电节能活动实施细则》《环 、 境保护管理考核办法〈暂行〉、 》《节能工作考核办法》《贯标工作管 、 理与考核办法》等相关制度;在人力资源方面,公司已制定了《劳动 用工管理制度》《劳动合同管理制度》《职工奖惩管理制度》《薪酬 、 、 、 管理制度》《工作时间、职工考勤与休假管理制度》《职工教育培训 、 、 工作管理制度》《企业社会保险管理制度》《劳动防护与职业病防治 、 、
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管理制度》《人事管理制度》《人力资源统计管理制度》《领导班子 、 、 、 和领导干部考核制度(试行)、 》《岗位绩效工资制实施方案(修订)、 》 《技师、高级技师评聘管理暂行办法》等相关制度。上述制度的建立 为公司内部控制的有效运行奠定了基础。 (三)内部审计机构设置情况 公司为保证内部控制的有效运行,成立了全面风险管理委员会, 负责对公司内外部风险的评价、制定解决方案,设立了审计部、纪委 监察部,配备了专业人员,负责对各子、分公司的内部控制制度执行 情况的监督和经营业绩的考核。 审计部主要通过采取定期和不定期的 形式对各单位的制度运行、财务状况进行评价和审计;纪委监察部主 要通过效能监察的方式,对各类投资项目、经营管理的重点、关键环 节等方面进行专项监督,并对检查出问题的整改情况进行持续监督, 保证了公司内部控制制度的全面执行。 (四)人力资源政策情况 公司以满足未来发展人才需求和提升公司员工的综合技能、 素质 为目标,结合公司的业务特点和员工结构,制定了相应的用工机制、 激励约束与薪酬考核机制、培训机制,明确了岗位责任制,制定了劳 动保护与职业病防治管理办法。公司与所有员工均签订了劳动合同, 各项管理制度有效运行。 公司制定的人力资源政策符合公司经营管理 实际和未来发展需要,有利于进一步优化公司的人力资源结构,提高 员工的综合技能和业务素质, 对公司内部控制制度的有效实施和持续
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改进具有促进作用。 三、风险评估 报告期内,为进一步提升内部控制的运行效果,控制生产经营过 程中的风险,公司引入了全面风险管理体系,初步建立了“四级风险 防控体系”。聘请相关中介机构结合公司实际对公司各部室正职及负 责全面风险管理的人员进行了两次培训,协助进行风险评估。通过风 险辨识、风险分析和风险评价等环节的细致工作,系统发掘了公司当 前所面临的一系列重大风险,明确了各部门的风险管理职责,提出了 多项有针对性的控制措施,形成了风险事件库、综合风险图谱在内的 工作成果,为提高内部控制的针对性提供了依据。 四、控制活动 公司为保证内部控制制度的有效运行,结合风险评估结果,进一 步规范和完善了相关业务环节的控制措施,并严格按照《主板上市公 司规范运作指引》、《企业内部控制基本规范》等相关规定,对安全 生产、投融资、对子公司管理、对外担保、关联交易、信息披露等重 要经营活动加强了控制,具体情况如下: (一)主要控制措施
  1、不相容职务分离控制 公司根据相关法律、法规及公司规范运作的需要,进一步规范了 财务、 采购、 订立合同等相关业务不相容职务的管理。 《会计法》 根据 、 《内部会计控制规范》的相关要求,对总账和出纳、支票保管和印章
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保管、票据保管与票据贴现审批、付款与付款审批等相关岗位进行了 分离设置,并按规定实施了岗位轮换;对采购业务形成了业务横向分 割, 职能互相制衡, 责任明确的管理体制, 负责编制采购计划的人员, 推荐供应商;负责组织招标比价的员,确定中标单位和中标价格,相 关职能部室、基层单位参加共同议价,同时由公司纪委监察部负责对 整个采购流程实施控制和监督;对各类合同的订立和审批进行分离, 各业务单位订立合同后, 根据合同内容, 按照审核流程由公司法规部、 规划发展部、财务部及其他相关部室共同审核,审核确认后,方可签 订。
  2、授权审批控制 公司对相关业务建立了相应的授权审批制度,在《公司章程》中 明确规定股东大会、董事会及经理层对相关事项的审批权限,制定了 《授权委托管理办法》,对代表公司参加的对外经济活动均需按照程 序办理授权委托,同时进一步加强合同审批、资金审批等相关重要经 济业务的管控。 在合同管理方面, 公司制定 《合同授权委托管理办法》 , 明确规定了对外签订合同,实行授权委托在先制度,合同承办人员在 授权委托书的授权范围内,进行合同的谈判、签订、履行、变更、转 让、终止等工作,没有得到授权或超越授权委托范围,任何单位和个 人不得对外签订合同,同时,根据合同标的金额,划定了审批权 限。在资金管理方面,实行资金的集中管理,一切资金收支必须 通过公司结算中心办理,对分公司实行预算控制、分级管理、集 中支付的原则,对子公司实行自收自支、实时监控的原则。付款
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业务对分公司实行四级审核付款制,一级制单、二级复核、四级 支付设在分公司结算(分)中心,三级审核设在公司结算中心; 对子公司实行三级审
 

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